증여세 면제한도 세율 신고방법 빠르게 총정리

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아파트와 같은 부동산의 가격이 오르면서 증여와 상속에 관심이 많아지고 있습니다.따라서 증여세 면제한도와 세율 신고방법에 대해 알아보겠습니다.

1.증여세와 상속세?

증여세는 타인으로 부터 현금,아파트,토지 등 재산을 무상으로 증여를 받은 경우에 그 받은 수증자에게 세금을 신고,납부하게 하는 세금입니다.

 

먼저 상속세는 사망으로 인해 돌아가신 분의 재산을 무상으로 상속인이 이전을 받으면 상속세가 되는 것입니다.

그러나 증여세는 생전에 소유하고 있는 재산을 무상으로 증여를 받을 경우에는 증여세가 되는 것입니다.

 

둘의 차이점을 알고 계시기 바랍니다.

TAX

최근에 정부에서 현재 자식이 부모에게 받을수 있는 자금의 같은 경우에는 10년간 5천만원 한도 내에서 증여세를 면제하고 있습니다.만약 결혼자금에 한해 증여세 공제를 5천만원 이상으로 확대를 하는 시행안을 검토 한다도 발표를 했습니다.

 

그래서 증여세가 증여자와의 관계에 따라 공제를 받을수 있는 면제한도가 달라집니다.부부,자녀,형제간의 증여세가 다르게 됩니다.

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2.증여세 면제한도와 세율

① 증여세 면제한도

증여세 면제한도에 대해 알아본다면,증여자가 배우자의 경우에는 6억원,아들,딸,손자,손녀 등 직계비속의 경우에는 5천만원,하지만 미성년자 자녀의 경우에는 2천만원,사위,며느리,고모,이모,자매,형제간 증여세 면제한도는 1천만원입니다.

→아래에 표에서 확인해보시기 바랍니다.

 

증여세 면제한도
증여자와의 관계의 경우	증여재산 공제 한도액
배우자	6억 원
직계존속	5천 만원
직계비속	5천 만원
미성년자 자녀	2천 만원
그외의 친족	1천 만원

증여세면제한도는 10년 당위로 계산이 되기 때문에 만약 20살에 부모님께 5천만원을 증여를 받았으면,면제한도는 10년의 단위로 계산이 됩니다.

 

그러니까 20살에 5천만원을 증여를 받았으니까 10년 뒤에 30살에 또 5천만원을 받는다면 증여세를 면제가 되어서 내지 않아도 되는 것입니다.

TAX-계산

② 증여세율

→증여세율은 과세표준 금액의 기준에 따라 적용이 되면 세율과 누진공제액이 다르게 되어 있습니다.

 

◎ 과세표준 금액이 30억원을 초과를 할 경우 세율이 50% 누진공제액이 4억 6천만원 입니다.

◎ 30억원 이하는 세율이 40% 누진공제액이 1억 6천만원 입니다.

◎ 10억원 이하는 세율 30% 누진공제액이 6천만원 입니다.

 

◎ 5억원 이하는 세율이 20% 누진공제액이 1천만원 입니다.

◎ 과세표준 금액이 1억원 이하인 경우에는 세율이 10% 누진공제액은 없습니다.

 

그렇다면 증여자와의 관계에 따라서 증여세세율의 면제한도를 모의계산을 해보시기 바랍니다.

예를 들어서 부모가 자녀에게 1억원을 증여를 한다면,5천만원을 공제를 받아서 나머지에 대한 세율 10%가 적용이 됩니다.부모님께 1억원을 증여를 받았으니 자녀 증여세는 5천만원이 되는 것입니다.

형제간의 증여세는 천만원을 공제를 받는다면,9천만원에 대한 세율을 10%를 적용해서 납부하는 증여세는 9천만원이 되는 것입니다.

3.증여세 신고방법

증여세 신고방법은 국세청 홈텍스 홈페이지를 이용해서 간편하게 신고를 할수 있습니다.증여세의 신고기한은 증여 일이 속하는 달의 말 부터 3개월 이내로 신고를 하시면 됩니다.

만약,증여를 받고 기한 내 신고를 하지 못하면 세액의 3%를 공제를 받지만 기한을 지키지 못하면 공제가 아닌 가산세가 됩니다.이점 참고하시기 바랍니다.

위의 사항에 관련이 있으신 분들은 참고하셔서 도움이 되시기를 바랍니다.

 

 

 

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